霍邱县审计局2022年审计项目支出绩效评价报告

审计工作经费项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一） 项目概况。

根据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》的规定以及县委审计委员会审议通过，计划安排5大类34个审计项目。项目当年开展率100%，目前项目均已审计结束。本年度审计工作项目经费400万元，后期根据项目实际实施情况列支。

（二）项目绩效目标。

1.政策落实审计和专项审计调查

（1）政策落实跟踪审计（署定）。全市审计机关同步实施，每季度一项，结果汇总报送市审计局。

（2）防空地下室易地建设费专项审计（省定）。省人防办、省审计厅联合发文通知，市、县级审计机关列入年度计划，全市联动。

2.财政审计 

安排县级财政审计项目6个。其中：安排县本级2021年度预算执行情况、决算草案及其他财政收支审计项目1个，县直部门预算和其他财政收支情况审计项目5个（县水利局、县农业农村局、县住建局、县文旅体育局、县交通局）。

3.经济责任审计

安排经济责任审计项目21个，共对28名乡镇、县直单位领导干部进行审计，由县委审计委员会办公室、县审计局直接实施。      

（1）县直单位领导干部经济责任审计项目14个，即对县财政局、 县水利局、县农业农村局、县住建局、县文旅体育局、县交通局、县发改委、县教育局、县人社局、县医保局、原县粮食局、县粮食和物资储备中心、县一中、县二中等14个单位15名现任或原任主要负责同志进行审计。

（2）乡镇领导干部经济责任审计项目6个，即对临淮岗镇、冯瓴镇、新店镇、邵岗乡、孟集镇、王截流乡等6个乡镇12名现任或原任主要负责同志进行审计。

（3）县直单位领导干部经济事项交接审计项目1个，即对县工商联原主席陈寅同志进行经济事项交接。

4.领导干部自然资源资产审计

安排领导干部自然资源资产审计项目1个，即对县水利局党组书记、局长吴新年同志进行自然资源资产任中审计。

5.公共投资建设项目审计

安排公共投资建设项目审计4个，即对合肥高新区霍邱现代产业园启动区道路建设一期工程、霍邱经济开发区龙马水厂扩建工程、霍邱县户胡至高镇公路升级改造工程、霍邱县叶集路道排工程（南环路—蓼南路）开展审计。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价对象和范围。

按照县委、县政府部署要求和上级审计机关工作安排，准确把握审计机关政治属性，扎实做好常态化“经济体检”工作，依法全面履行审计监督职责，为全县经济社会高质量发展提供坚强审计保障。本次绩效评价对象为2022年度计划安排的5大类34个审计项目。

（二）绩效评价原则、评价方法。

绩效评价通过项目支出绩效评价表的形式反映，内容完整、权重合理、数据真实、结果客观。评价工作和结果依法自觉接受监督。评价采用定量与定性评价相结合的方法，总分由各项指标得分汇总形成。

（三）绩效评价工作过程。

评价结果作为编制预算、完善政策和改进管理的重要依据，

我局高度重视项目评价结果，安排专人负责绩效评价工作，根据设定的绩效目标，依据规范的程序，对财政支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判，切实加强评价结果的整理、分析。

三、综合评价情况及评价结论

综合评价得分100分，评价等级优。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察安徽和关于审计工作重要讲话指示批示精神，全面贯彻落实党的二十大以及各级审计委员会、审计工作会议精神，认真贯彻落实《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》相关规定，自觉把审计工作融入到全县经济发展大局中，坚持应审尽审、凡审必严，实现审计监督全覆盖，合理安排2022年度审计项目，并报经县委审计委员会批准。

（二）项目过程情况

2022年，我局紧紧围绕县委、县政府及上级审计机关总体部署，按照县委审计委员会批准的审计项目，合理安排审计人员和审计方式，一年来，对2021年度5大类34个审计项目进行了就地审计或送达审计，并就有关事项延伸调查了相关单位，审计进展顺利。

（三）项目产出情况

2022年度开展的2021年度5大类34个审计项目全部分解到各个审计组，任务完成率100%，当年项目开展率100%。主要审计了①重大政策措施落实情况跟踪审计和防空地下室易地建设费专项审计；②县本级以及县县水利局、县农业农村局、县住建局、县文旅体育局、县交通局等5个部门预算执行审计；③县财政局等14个单位15名现任或原任主要负责同志经济责任、临淮岗镇等6个乡镇12名现任或原任主要负责同志经济责任以及县工商联原主席经济事项交接审计；④县水利局主要负责同志任职期间自然资源资产任中审计；⑤霍邱经济开发区龙马水厂扩建工程等5个政府投资建设工程项目审计。

（四）项目效益情况

2022年，计划安排5大类34个审计项目已全部完成，审计期间，清理盘活存量资金37125.7万元，归还原渠道资金241.58万元，促进拨付到位资金3786.42万元，规范账务处理资金4933.78万元，审核公共建设项目资金11.25亿元，审减、调减工程造价4682.89万元，向县纪委监委及有关部门移送问题线索19条。

2022年，县审计局针对助企纾困、上级转移支付、自然灾害救灾等专题实施重大政策措施落实跟踪审计，审查财政专项资金4323.09万元。开展中国出口信用保险公司定点帮扶资金、县“慈善一日捐”资金、县防空地下室易地建设费专项审计调查以及县属6家投融资企业经营业绩审计，核查定点帮扶资金1093.37万元、捐赠资金402.32万元和人防地下室易地建设费1542.15万元；组织实施县本级2021年度预算执行、决算草案及其他财政收支审计。同时，对县水利局等5家部门重点审计、“把脉问诊”。审计期间，清理盘活存量资金37125.7万元，归还原渠道资金241.58万元，促进拨付到位资金3786.42万元，规范账务处理资金4933.78万元，有关审计工作报告和审计查出问题整改情况报告已依法依规向县委审计委员会、县人大常委会和县政府报告，并在政府发布平台公开；县审计局着力发挥“经济体检”作用，以促进领导干部依法用权、担当作为为目标，围绕领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策和决策部署、权力运行、经济责任落实等方面，对21个乡镇和县直部门27名党政领导干部开展经济责任审计。同时，对县水利局主要负责同志开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。系统梳理开展的21个经济责任审计项目，总结分析“常见多发问题”，编制《霍邱县领导干部履行经济责任“防未病”预警提示单》，探索建立霍邱县领导干部用权风险预警机制；紧紧抓住优化项目资金管理和规范工程建设行为两条主线，出具公共投资审计项目报告40份，审核公共建设项目资金11.25亿元，核减金额4682.89万元。着力规范社会中介机构执业活动，核查社会审计机构出具的审计结果126个，其中23个项目共14家社会审计机构的审计结果存在问题，发现多计竣工结算造价71.42万元；县审计局将审计发现问题整改落实情况纳入县委、县政府年度目标管理考核指标，会同县督察考核室、县经济责任审计联席会议成员单位对上年度经济责任审计发现问题整改情况开展“回头看”。上年度经济责任审计发现问题136个，已完成整改134个，整改率98.5%。通过整改，上缴财政资金2058.93万元，促进增收节支26.78万元，清收历年往来款项10.07万元，挽回经济损失11.46万元，促进有关被审计单位建立完善相关管理制度26项，向县纪委监委及有关主管部门移送问题线索2条，运用“第一种形态”问责处理1人。

审计工作经费项目支出确保持续发挥效益，被审计单位满意度达100%。

五、主要经验及做法、存在问题及原因分析

（一）主要经验及做法

1.做实研究型审计，采取有效审计方法

深刻把握新时代审计工作的职责定位和使命任务，对标对表“立身立业立信”要求，始终心怀“国之大者”，以“为国而审、为民而计”的责任担当，积极探索研究型审计工作机制，打破惯性思维，冲破条框束缚，创新审计方法，严格质量控制，优化审计流程，忠诚尽职、奋勇争先。

2.整合审计资源，实行一体化审计

不断提高审计人员的综合业务素质，一是审计人员要加强党的政策法律法规和经济理论的学习，充分领会党的相关政策、方针及财经法规。二是审计人员业务上要进行认真系统的专业学习及技能培训，不断提高业务水平以及处理问题的综合分析判断能力。三是强化审计监督约束机制，督促审计人员在工作中能够保持客观公正的立场，避免各种原因而做违法交易的情况，确保审计工作的严肃性和公正性，有效发挥审计监督作用。

3.丰富审计报告内容，凸显审计监督效应

坚持做到事实不清不用，数据不实不用，定性不准不用的原则，在审计内容上突出重点，既要侧重于政府关心的重点，又要侧重于社会民生问题。既要查清问题的来龙去脉，又要分析产生问题的原因和危害性，力求把问题查深查透，在核实问题定性准确的基础上，对共性、政策性、体制性、内控管理和性质严重的违规问题进行专题汇总并加以分析形成综合性材料，丰富“两个报告”内容，同时要把效益审计充实到报告中去，保证审计报告质量提出针对性建议，为领导决策提供服务。     

（二）存在问题及原因分析

随着新时代审计业务覆盖范围显著扩大和质量要求不断提升，审计工作任务重与审计力量不足的矛盾较为突出；少数被审计单位存在消极整改、选择性整改或类似问题屡审屡犯的现象，审计整改工作有待深化；审计人员业务水平有待提高。由于专业学习和技能培训的机会不多，审计人员未能更好的掌握政策法规，并且对被审计单位的业务内容和相应的文件规定不够了解。

六、有关建议

加强审计整改力度。一是加强对被审计单位落实审计决定和采纳审计意见情况的监督检查，保证被审计单位积极落实审计决定和意见。二是以规范部门财务工作为目标，加强被审计单位的制度建设，通过审计指出被审计单位内控中的薄弱环节，并提出改进的建议和措施，促进其加强内控制度建设，从而规范财政财务管理。

七、其他需说明的问题

    无

八、相关附件

（一） 评价指标体系

（二） 综合评价情况及评价结论评分表

（三） 现场调研报告

（四）其他

附件1：

项目支出绩效评价指标体系框架

附件2：

项目支出绩效评价表

（2022年度）

附件3：

现场调研报告

一、前期准备

调研人员对项目进行初步认识与了解。获取县审计局2021年初有关审计工作经费项目预算安排、年度内预算调整、项目自评资料等相关文件资料。了解项目概况、内容和绩效目标。

二、现场调研

组织调研人员查阅相关资料，对资料整理分析，根据自评材料核对文件资料，确保有真实资料支撑。查阅项目实施情况，检查审计项目档案，核对资料真实性。了解项目的相关情况，包括资金到位情况、项目进度完成情况、项目投入产生的效益成果等，检验成果真实性。通过与被审计单位沟通的方式，了解财政支出的效果和满意度。

三、调研结果

对收集的资料和信息进行梳理、汇总、分析，作出综合评价，形成绩效评价结果。