霍邱县财政局行政权力事项廉政风险点清单

霍邱县财政局行政权力事项廉政风险点情况表

序号

权力事项

风险点

等级

防控措施

1

中介机构从事会计代理记账业务审批

受理风险：设立申请受理不及时，申请资料初审把关不严，不履行一次性告知手续

中

实行一次性告知：申请材料不齐全或者不符合法定形式的，出具一次性补正通知书；申请事项不需要取得行政许可的或不属于行政主管机关职权范围的，不予受理，并出具不予受理通知书。

审查风险：未对申请人提交相关证明资料进行实质性审核、检验、无故拖延办理

中

实行政务公开制度；制作设立申请指南及办理流程图，列明申请资料清单及办理程序，并在网上公布，接受监督；严格审批制度，实行内部监督。

执行风险：办理人员不及时制作和发放许可证；不履行送达程序

中

实行限时办理制度，公开办理时限并接受公众监督

2

隐瞒应当上缴的财政收入的处罚

检查风险:违反规定程序实施检查的；对知悉的财政、财务和会计违法行为未及时处置；利用监督检查工作之便谋取私利。

中

严格执行检查纪律；加强对检查人员的培训和监管；严格执行检查程序

3

截留代收的财政收入的处罚

4

以虚报、冒领等手段骗取财政资金以及政府承贷或担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的处罚

5

挪用财政资金以及政府承贷或担保的外国政府贷款、国际金融组织贷款的处罚

6

从无偿使用的财政资金以及政府承贷或者担保的外国政府贷款中非法获益的处罚

7

单位和个人违反财务管理规定，私存私放财政资金或其他公款的处罚

处理风险：随意行使自由裁量权；法律法规运用错误；未告知监督对象作出处理决定的事实、理由、依据及依法享有的权利；未听取监督对象的陈述和申辩；对监督对象提出的事实、理由和证据为进行复核；监督对象提出的事实、理由和证据成立的，未予采纳。

高

依据违法事实，严格细化处理处罚适用的法律法规；集体讨论，严格审批制度；严格执行告知制度和审理复核制度；认真听取监督对象的陈述和申辩。

8

政府采购违法行为的处罚

9

违反政府采购法规定隐匿、销毁应当保存的采购文件或伪造、变造采购文件的处罚

10

集中采购机构在考核中，虚报业绩，隐瞒真实情况的处罚

11

政府采购评标不正当行为的处罚

12

违反财政收入票据管理规定的处罚

执行风险：未履行处理决定送达程序；监督对象对已作出处罚决定的不执行、不及时执行，未予跟踪监督。

低

严格执行送达程序；对监督对象作出的处理决定及其执行情况，除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外向社会公开；对监督对象进行回访，对检查结果进行抽查，加强对执行情况的监督。

13

未按照国家统一会计制度的要求设置会计账簿、填写会计凭证、保管会计资料的处罚

14

伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告的处罚

15

隐匿或故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的处罚

16

授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告或隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的处罚